금 매도 시 세금 완벽 가이드 - 양도세 계산부터 절세까지
"금을 팔았는데 세금을 얼마나 내야 하나요?"
금 투자자들이 가장 많이 하는 질문입니다. 금을 매도할 때 발생하는 양도소득세는 투자 수익률을 크게 좌우하는 핵심 요소입니다.
이 가이드에서는 2025년 최신 세법을 기준으로, 금 매도 시 세금 계산법부터 합법적인 절세 전략까지 실전 예시와 함께 완벽하게 정리했습니다.
⚡ 핵심 요약
- 실물 금: 연간 순이익 250만원 초과분에 대해 22% 과세
- 금 ETF: 매매차익 100% 비과세 (세금 0원!)
- 절세 포인트: 250만원 기본공제 + 손익통산 + 분할매도
💰 금 매도 세금, 핵심부터 정리하기
1. 실물 금 vs 금 ETF, 세금이 다르다!
🪙 실물 금 (금괴, 골드바)
- 세금 분류: 기타소득세
- 세율: 22% (소득세 20% + 지방세 2%)
- 기본 공제: 연간 250만원
- 신고 시기: 다음 해 5월
📈 금 ETF (KODEX, TIGER)
- 세금 분류: 비과세
- 세율: 0% ✅
- 기본 공제: 무제한
- 신고 시기: 불필요
⚠️ 주의: 해외 상장 금 ETF(미국 GLD 등)는 배당소득세 15.4%가 발생합니다. 국내 상장 금 ETF만 비과세 혜택이 있습니다!
📊 실물 금 양도소득세 계산법 (단계별)
STEP 1: 매도 차익 계산
매도 차익 = 매도가 - 매수가 - 매도 비용
- 매도가: 금을 판매한 금액
- 매수가: 금을 구입한 금액 (구입 영수증 필수!)
- 매도 비용: 수수료, 감정비 등
STEP 2: 연간 순이익 합산
1년 동안 여러 번 금을 매도했다면, 모든 매도 거래의 손익을 합산합니다.
예시: 2025년 3번 매도한 경우
- 1월 금괴 매도: +300만원 수익
- 6월 금괴 매도: -50만원 손실
- 12월 금괴 매도: +200만원 수익
연간 순이익: 300만원 - 50만원 + 200만원 = 450만원
STEP 3: 기본 공제 250만원 차감
연간 순이익에서 250만원을 기본으로 공제받습니다.
과세표준 = 연간 순이익 - 250만원
위 예시: 450만원 - 250만원 = 200만원 (과세표준)
STEP 4: 세금 계산 (22%)
| 세금 항목 | 세율 | 계산식 |
|---|---|---|
| 소득세 | 20% | 과세표준 × 20% |
| 지방소득세 | 2% | 과세표준 × 2% |
| 총 세금 | 22% | 과세표준 × 22% |
💡 실전 계산 예시 #1 - 소액 수익
상황: 금괴 매도 수익 200만원
- 연간 순이익: 200만원
- 기본 공제: 250만원
- 과세표준: 200만원 - 250만원 = 0원 (음수는 0으로 처리)
💰 납부 세금: 0원 ✅
💡 실전 계산 예시 #2 - 중간 수익
상황: 금괴 매도 수익 1,000만원
- 연간 순이익: 1,000만원
- 기본 공제: 250만원
- 과세표준: 1,000만원 - 250만원 = 750만원
- 소득세: 750만원 × 20% = 150만원
- 지방소득세: 750만원 × 2% = 15만원
💰 납부 세금: 165만원
실수령액: 1,000만원 - 165만원 = 835만원
💡 실전 계산 예시 #3 - 대규모 수익
상황: 금괴 매도 수익 5,000만원
- 연간 순이익: 5,000만원
- 기본 공제: 250만원
- 과세표준: 5,000만원 - 250만원 = 4,750만원
- 소득세: 4,750만원 × 20% = 950만원
- 지방소득세: 4,750만원 × 2% = 95만원
💰 납부 세금: 1,045만원
실수령액: 5,000만원 - 1,045만원 = 3,955만원
💡 합법적인 절세 전략 7가지
전략 #1: 금 ETF로 전환하기 (최고의 절세법)
💰 절세 효과: 세금 100% 절감 (0원)
- 금 ETF는 매매차익 비과세
- 1억원 수익 내도 세금 0원
- 거래 유동성도 실물보다 높음
적용 대상: 단기 투자자, 빈번한 매매를 하는 투자자
전략 #2: 250만원 기본공제 활용 (분할 매도)
💰 절세 효과: 매년 55만원 절세 (250만원 × 22%)
방법: 1년에 순이익 250만원 이하로 매도
예시: 1,000만원 수익 → 4년에 걸쳐 250만원씩 매도하면 세금 0원!
💡 분할 매도 시뮬레이션
상황: 금괴 1kg 보유 (예상 수익 1,000만원)
❌ 일괄 매도 시:
- 2025년: 1,000만원 수익 → 세금 165만원 납부
✅ 분할 매도 시:
- 2025년: 250만원 수익 → 세금 0원
- 2026년: 250만원 수익 → 세금 0원
- 2027년: 250만원 수익 → 세금 0원
- 2028년: 250만원 수익 → 세금 0원
💰 절세 금액: 165만원!
전략 #3: 손익 통산 활용하기
💰 절세 효과: 손실을 이익에서 차감하여 과세표준 축소
같은 해에 금 매도로 이익과 손실이 모두 발생했다면, 손실을 이익에서 빼고 순이익만 과세 대상이 됩니다.
💡 손익통산 예시
상황: 2025년 금 매매 내역
- A 금괴 매도: +600만원 수익
- B 금괴 매도: -300만원 손실
- 순이익: 300만원
세금 계산:
- 과세표준: 300만원 - 250만원 = 50만원
- 세금: 50만원 × 22% = 11만원
💡 TIP: 손익통산을 하지 않았다면 600만원 전체에 대해 과세되어 77만원 납부!
절세 효과: 66만원
전략 #4: 매수 시점 입증 서류 보관
💰 절세 효과: 불필요한 세금 폭탄 방지
- 필수 서류: 금 구매 영수증, 계좌이체 내역, 인증서
- 보관 기간: 최소 5년 (국세청 조사 대비)
- 주의: 서류 없으면 매도가 전액이 수익으로 간주될 수 있음!
⚠️ 실제 사례: 매수 영수증을 분실한 A씨는 3,000만원에 산 금을 5,000만원에 팔았지만, 영수증이 없어 5,000만원 전액에 대해 과세되어 1,045만원의 세금을 납부했습니다. 실제 수익은 2,000만원인데 말이죠!
전략 #5: 증여 활용 (가족 간 분산)
💰 절세 효과: 증여세 공제 한도 활용
금을 직접 매도하지 않고, 가족에게 증여한 후 매도하면 절세 가능합니다.
- 배우자: 10년간 6억원까지 증여세 없음
- 성인 자녀: 10년간 5,000만원까지 증여세 없음
- 증여받은 사람이 매도하면 각자 250만원 공제 적용
💡 증여 절세 시뮬레이션
상황: 부모가 금 1억원 보유 (예상 수익 1,500만원)
❌ 본인이 직접 매도:
- 과세표준: 1,500만원 - 250만원 = 1,250만원
- 세금: 1,250만원 × 22% = 275만원
✅ 자녀 2명에게 증여 후 매도:
- 각 자녀에게 5,000만원씩 증여 (증여세 0원)
- 각 자녀가 매도: 750만원 수익
- 자녀 1: (750만원 - 250만원) × 22% = 110만원
- 자녀 2: (750만원 - 250만원) × 22% = 110만원
- 총 세금: 220만원
💰 절세 금액: 55만원
전략 #6: 연말 손실 실현 (Tax Loss Harvesting)
💰 절세 효과: 당해 연도 과세표준 감소
12월에 보유한 금 중 손실이 난 금을 매도하여, 올해 발생한 이익과 상쇄할 수 있습니다.
전략 #7: 종합소득세 구간 고려
💰 절세 효과: 소득 분산으로 누진세 회피
금 매도 수익(기타소득)은 종합소득세 합산 대상입니다. 다른 소득이 많은 해에는 금 매도를 자제하거나, 소득이 적은 해에 매도하면 유리합니다.
📝 세금 신고 방법 (실전 가이드)
신고 시기와 방법
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 기간 | 매도한 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 신고 방법 | 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) 또는 세무서 방문 |
| 필요 서류 | 매수 영수증, 매도 영수증, 계좌이체 내역 |
| 납부 방법 | 가상계좌, 신용카드, 은행 방문 |
| 신고 누락 시 | 가산세 20% + 납부지연가산세 (연 9.125%) |
홈택스 신고 절차 (5단계)
- 홈택스 로그인 → 공동인증서 또는 간편인증
- 신고/납부 → 종합소득세 신고
- 기타소득 입력 → 금 매도 내역 입력
- 필요경비 공제 → 매수가, 수수료 입력
- 세액 확인 및 납부 → 가상계좌로 납부
❌ 절대 하지 말아야 할 행동 (주의사항)
🚫 불법 탈세 사례 (형사처벌 대상)
- 세금 신고 누락: 가산세 20% + 형사고발 가능
- 허위 신고: 실제 거래가보다 낮게 신고 (조세포탈죄)
- 차명 거래: 타인 명의로 금 보유 및 매매
- 증여 은닉: 증여를 매매로 위장
- 영수증 위조: 매수가를 부풀려 수익 축소
⚠️ 경고: 국세청은 금 거래를 중점 관리하고 있으며, 금은방 거래 내역을 실시간으로 수집합니다. 탈세 적발 시 최대 40%의 가산세와 형사처벌(3년 이하 징역 또는 2,000만원 이하 벌금)이 가능합니다!
🎯 투자 유형별 최적 전략
📌 단기 투자자 (1년 미만)
추천: 금 ETF 100%
- 이유: 비과세로 수익 극대화
- 세금 절감: 수익의 22% 절세
📌 중기 투자자 (1~3년)
추천: 금 ETF 70% + 실물 금 30%
- 이유: 유동성 + 안정성 균형
- 실물 금은 분할 매도로 절세
📌 장기 투자자 (3년 이상)
추천: 실물 금 중심 + 증여 계획
- 이유: 장기 보유 시 스프레드 비용 상쇄
- 증여를 통한 가족 간 자산 이전
- 매도 시 분할 매도 + 250만원 공제
✅ 정리 및 결론
금 매도 세금은 투자 방법과 매도 전략에 따라 크게 달라집니다. 핵심은 다음과 같습니다:
💰 핵심 요약
- 금 ETF: 비과세로 세금 0원! (최고의 절세법)
- 실물 금: 연간 250만원 공제 활용 + 분할 매도
- 손익 통산: 손실을 이익에서 차감하여 절세
- 증여 활용: 가족에게 증여 후 매도로 세금 분산
- 영수증 보관: 매수 증빙 서류는 5년 이상 보관 필수
"수익률 10%를 달성해도 세금 22%를 내면 실질 수익은 -12%!"
투자 전에 세금 전략을 반드시 수립하세요. 합법적인 절세로 실질 수익을 극대화하는 것이 진짜 투자 실력입니다.