금 투자 세금 완벽 가이드 - 양도소득세, 증여세, 상속세
금 투자로 수익을 냈다면, 반드시 세금을 고려해야 합니다. 많은 투자자들이 세금을 간과했다가 예상치 못한 세금 폭탄을 맞게 됩니다.
이 가이드에서는 금 투자와 관련된 양도소득세, 증여세, 상속세를 실전 사례와 함께 완벽하게 정리하고, 합법적인 절세 전략까지 알려드립니다.
💰 금 투자 세금의 기본 원칙
핵심 3가지 세금
- 양도소득세: 금을 팔아서 수익을 얻었을 때
- 증여세: 금을 무상으로 받았을 때
- 상속세: 금을 상속받았을 때
🔑 가장 중요한 원칙: 금 ETF와 실물 금의 세금이 완전히 다릅니다! 투자 전에 반드시 세금 차이를 이해하고 시작하세요.
📊 양도소득세 (금을 팔았을 때)
1. 실물 금 양도소득세
과세 대상: 기타소득세로 분류
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 과세 기준 | 연간 순이익 250만원 초과분 |
| 세율 | 20% (지방소득세 2% 별도) |
| 실질 세율 | 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%) |
| 공제금액 | 연간 250만원 (기본공제) |
| 신고 시기 | 다음 해 5월 종합소득세 신고 |
💡 실전 계산 예시
상황: 2025년 실물 금 투자 수익
- 구매가: 5,000만원
- 판매가: 5,500만원
- 수익금: 500만원
세금 계산:
- 과세 대상: 500만원 - 250만원(공제) = 250만원
- 양도소득세: 250만원 × 20% = 50만원
- 지방소득세: 250만원 × 2% = 5만원
- 총 납부 세금: 55만원
- 실수령액: 500만원 - 55만원 = 445만원
2. 금 ETF 양도소득세
🎉 금 ETF는 매매차익 100% 비과세!
국내 상장 금 ETF(KODEX 골드선물, TIGER 골드선물 등)의 매매차익은 완전 비과세입니다. 아무리 많은 수익을 내도 세금 0원!
💡 금 ETF 계산 예시
상황: 2025년 금 ETF 투자 수익
- 투자금: 5,000만원
- 매도금: 5,500만원
- 수익금: 500만원
세금 계산:
- 양도소득세: 0원 (비과세)
- 총 납부 세금: 0원
- 실수령액: 500만원 (전액)
⚠️ 주의: 해외 금 ETF는 배당소득세 15.4%가 발생합니다. 국내 상장 ETF만 비과세 혜택이 있으니 주의하세요!
🎁 증여세 (금을 선물받았을 때)
증여세 공제 한도
| 증여자 | 수증자 | 공제 한도 | 공제 기간 |
|---|---|---|---|
| 배우자 | 배우자 | 6억원 | 10년 |
| 직계존속 (부모) | 성인 자녀 | 5,000만원 | 10년 |
| 직계존속 (부모) | 미성년 자녀 | 2,000만원 | 10년 |
| 직계비속 (자녀) | 부모 | 5,000만원 | 10년 |
| 기타 친족 | 받는 사람 | 1,000만원 | 10년 |
증여세 세율 (누진세율)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
💡 증여세 계산 예시
상황: 부모가 성인 자녀에게 금 1억원 증여
세금 계산:
- 증여액: 1억원
- 공제액: 5,000만원
- 과세표준: 5,000만원
- 증여세: 5,000만원 × 10% = 500만원
- 지방소득세 없음
- 총 납부 세금: 500만원
💡 절세 TIP - 증여 시기 분산:
- 2025년: 5,000만원 증여 → 세금 0원
- 2035년: 5,000만원 증여 → 세금 0원
- 총 1억원 증여, 세금 0원!
10년 단위로 공제 한도가 초기화되므로, 시기를 분산하면 절세 가능합니다.
👴 상속세 (금을 상속받았을 때)
상속세 공제 한도
| 공제 항목 | 공제 금액 |
|---|---|
| 기초공제 | 2억원 |
| 배우자 공제 | 최소 5억원 (최대 30억원) |
| 자녀공제 | 1인당 5,000만원 |
| 미성년자 공제 | 1,000만원 × (19세 - 나이) |
| 일괄공제 | 5억원 (배우자 없는 경우) |
상속세 세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
💡 합법적인 금 투자 절세 전략
전략 1: 금 ETF 활용
- 매매차익 비과세로 양도소득세 0원
- 단기 매매 시 실물 금보다 압도적 유리
- 연간 수익 규모 무관하게 비과세
전략 2: 분할 증여
- 10년 단위로 공제 한도 초기화
- 매년 조금씩 증여보다 10년 주기가 유리
- 자녀가 여럿이면 각각 5,000만원씩 증여 가능
전략 3: 250만원 기본공제 활용
- 실물 금 매도 시 연간 250만원까지 비과세
- 매년 소액씩 매도하여 세금 회피
- 예: 1,000만원 수익 → 4년에 걸쳐 매도 시 세금 0원
전략 4: 손익 통산
- 같은 해 실물 금 매도로 손실과 이익 발생 시
- 손실과 이익을 합산하여 과세표준 계산
- 순이익이 250만원 이하면 세금 0원
💡 손익 통산 예시
상황: 2025년 실물 금 거래
- A 금괴 매도 수익: +400만원
- B 금괴 매도 손실: -100만원
- 순수익: 300만원
세금 계산:
- 과세표준: 300만원 - 250만원 = 50만원
- 양도소득세: 50만원 × 22% = 11만원
- 총 납부 세금: 11만원
📝 세금 신고 방법
양도소득세 신고 (실물 금)
- 신고 시기: 매도한 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일
- 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무서 방문
- 필요 서류:
- 금 매수/매도 계약서
- 입출금 내역 (계좌 이체 증빙)
- 금 보관 증명서 (있는 경우)
- 신고 누락 시: 가산세 20% + 납부 지연 가산세
증여세 신고
- 신고 시기: 증여받은 날의 말일로부터 3개월 이내
- 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무서 방문
- 필요 서류:
- 증여계약서
- 증여 재산 평가 자료
- 가족관계증명서
❌ 절대 하지 말아야 할 행동
- ⚠️ 세금 신고 누락 (가산세 20% + 형사처벌 가능)
- ⚠️ 허위 신고 (실제 거래가와 다른 금액 신고)
- ⚠️ 증여를 매매로 위장 (탈세로 간주)
- ⚠️ 타인 명의로 금 보유 (차명 거래 위반)
🎯 투자 유형별 세금 전략
단기 투자자 (1년 미만)
추천: 금 ETF 100%
- 비과세 혜택으로 수익 극대화
- 잦은 매매 시 세금 부담 0원
중기 투자자 (1~5년)
추천: 금 ETF 70% + 실물 금 30%
- 금 ETF로 유동성 확보
- 실물 금으로 안정감 추구
- 연간 250만원 공제 활용
장기 투자자 (5년 이상)
추천: 실물 금 중심 + 금 ETF
- 장기 보유로 스프레드 비용 상쇄
- 증여/상속 계획과 연계
- 매도 시 분할 매도로 절세
✅ 결론
금 투자 세금은 **투자 방법(ETF vs 실물)과 거래 형태(매매, 증여, 상속)**에 따라 완전히 다릅니다. 핵심은 다음과 같습니다:
💰 핵심 요약
- 금 ETF: 매매차익 100% 비과세 ✅
- 실물 금: 연간 수익 250만원 초과 시 22% 과세 ⚠️
- 증여/상속: ETF든 실물이든 동일하게 과세
- 절세 포인트: 금 ETF 활용 + 분할 증여 + 250만원 공제
투자 전에 세금을 반드시 고려하세요. 수익률 10%를 달성해도 세금 22%를 내면 오히려 손해입니다. 똑똑한 세금 전략으로 실질 수익을 극대화하세요!